Fundacja Rodzinna

Fundacja rodzinna to dziś jedno z najskuteczniejszych narzędzi prawnych służących ochronie i uporządkowaniu majątku rodzinnego oraz zapewnieniu płynnej sukcesji międzypokoleniowej. Pozwala oddzielić sferę właścicielską od bieżącego zarządzania, z góry określić zasady korzystania z majątku przez beneficjentów, a także ograniczyć ryzyka wynikające z podziałów spadkowych, konfliktów rodzinnych czy nieprzewidzianych zdarzeń w biznesie.

W ramach naszej specjalizacji kompleksowo wspieramy klientów w projektowaniu, zakładaniu i prowadzeniu fundacji rodzinnych: od analizy celów sukcesyjnych, przez opracowanie statutu i ładu rodzinnego, po wdrożenie rozwiązań podatkowych i korporacyjnych oraz bieżącą obsługę organów fundacji.

Naszym celem jest stworzenie struktury, która realnie chroni majątek, porządkuje relacje rodzinne i zapewnia długoterminową stabilność biznesu.

Umów się na rozmowę

Dlaczego Fundacja Rodzinna?

Fundacja rodzinna to rozwiązanie prawne, które umożliwia wniesienie majątku do odrębnej struktury i zarządzanie nim według zasad określonych przez fundatora w statucie, z myślą o zabezpieczeniu rodziny i utrzymaniu ciągłości biznesu. Dzięki temu można z góry uregulować kwestie sukcesji, wskazać beneficjentów i sposób spełniania świadczeń, a także ograniczyć ryzyko sporów spadkowych oraz rozdrobnienia majątku.

W praktyce fundacja rodzinna pozwala skutecznie chronić aktywa, porządkować relacje rodzinne i budować stabilne ramy dla wieloletniego zarządzania majątkiem.

Fundacja Rodzinna – dla kogo jest dobrym rozwiązaniem?

Nasza oferta wsparcia prawnego przy założeniu fundacji rodzinnej skierowana jest przede wszystkim do:

przedsiębiorców planujących sukcesję i utrzymanie kontroli nad firmą w rodzinie,

rodzin z istotnym majątkiem (nieruchomości, portfele inwestycyjne, udziały/akcje), które chcą uniknąć rozdrobnienia aktywów,

rodzin wielopokoleniowych lub „patchworkowych”, gdzie potrzebne są jasne reguły dla beneficjentów,

osób, które chcą oddzielić własność od zarządzania oraz tych dążących do ochrony majątku.

Fundacja Rodzinna – jakie korzyści wynikają z jej założenia?

Założenie fundacji rodzinnej pozwala uporządkować sukcesję i zapewnić długofalową stabilność majątku, ograniczając ryzyko jego rozdrobnienia oraz sporów spadkowych.

Majątek wniesiony do fundacji może być zarządzany według zasad określonych przez fundatora w statucie, co wzmacnia kontrolę nad sposobem jego wykorzystania i umożliwia planowe spełnianie świadczeń na rzecz beneficjentów.

W praktyce fundacja rodzinna pełni także istotną funkcję ochronną: oddziela aktywa od bieżących zdarzeń życiowych i biznesowych w rodzinie, zwiększając bezpieczeństwo majątku oraz ciągłość zarządzania w perspektywie wielu lat.

Jakie korzyści niesie współpraca z profesjonalną kancelarią

Współpraca z kancelarią przy utworzeniu fundacji rodzinnej zapewnia kompleksowe i bezpieczne przeprowadzenie całego procesu – od etapu koncepcyjnego po bieżące funkcjonowanie struktury.

Współpraca z kancelarią rozpoczyna się od analizy celów sukcesyjnych i majątkowych oraz identyfikacji ryzyk. Kolejny etap obejmuje opracowanie statutu i dokumentów niezbędnych do założenia fundacji, jednocześnie opracowywane są odpowiednie rozwiązania podatkowe i plan wniesienia majątku.

Dzięki temu fundacja rodzinna jest wdrażana jako trwałe narzędzie ochrony majątku i sukcesji, oparte na przejrzystych zasadach i zgodności z obowiązującymi przepisami.

Fundacja Rodzinna – doradztwo prawne i podatkowe

Fundacja rodzinna to narzędzie pozwalające uporządkować sukcesję, zabezpieczyć majątek oraz zapewnić ciągłość zarządzania firmą rodzinną w perspektywie wielu lat. W praktyce umożliwia oddzielenie majątku i zasad jego wykorzystania od bieżących zdarzeń rodzinnych i biznesowych, a jednocześnie precyzyjne określenie w statucie, kto, kiedy i na jakich warunkach korzysta ze świadczeń.

W Kancelarii STERRN zapewniamy kompleksowe wsparcie przy tworzeniu i prowadzeniu fundacji rodzinnej – od etapu koncepcji, przez rejestrację, aż po bieżące funkcjonowanie oraz planowanie wypłat i działań inwestycyjnych.

Fundacja Rodzinna – zakres usług

Stawiamy na rozwiązania „szyte na miarę”, oparte na realiach danej rodziny i biznesu. Fundacja rodzinna ma działać w praktyce: chronić majątek, stabilizować zasady w rodzinie i zapewniać przewidywalność na lata – nie być jedynie formalną konstrukcją.

Analiza zasadności i projekt struktury

• ocena, czy fundacja rodzinna jest właściwym rozwiązaniem dla Twojej rodziny i firmy (cele sukcesyjne, ryzyka, skład majątku, sytuacja beneficjentów),

• dobór modelu działania fundacji oraz rekomendacja ładu organizacyjnego (organy, zasady podejmowania decyzji, mechanizmy kontroli).

Przygotowanie dokumentacji

• opracowanie statutu fundacji (w tym zasad świadczeń, praw i obowiązków beneficjentów, reguł inwestowania i dystrybucji),

• przygotowanie niezbędnych dokumentów i uchwał, w tym dokumentów związanych z wniesieniem majątku oraz organizacją organów fundacji.

Rejestracja i reprezentacja

• koordynacja czynności notarialnych,

• reprezentacja przed sądem rejestrowym oraz wsparcie w procedurze wpisu i skompletowaniu formalności.

Doradztwo podatkowe i finansowe

• zaprojektowanie rozwiązań podatkowych adekwatnych do majątku i planowanych świadczeń,

• współpraca z doradcami podatkowymi i biegłymi rewidentami (w zależności od potrzeb i skali struktury),

• wsparcie w przygotowaniu procesów i dokumentacji, które ograniczają ryzyka podatkowe i organizacyjne.

Strukturyzacja aktywów i świadczeń

• wsparcie przy wnoszeniu aktywów do fundacji (np. udziały, nieruchomości, portfele inwestycyjne),

• opracowanie zasad wypłat świadczeń, w tym harmonogramów i warunków, tak aby odpowiadały celom fundatora oraz były spójne z funkcjonowaniem firmy.

Sukcesja i bieżąca obsługa fundacji

• wdrożenie planu sukcesyjnego w praktyce (zmiany w strukturze właścicielskiej, zasady zarządzania, role rodziny i menedżerów),

• stała obsługa prawna fundacji: zmiany statutu, uchwały organów, wsparcie przy transakcjach dotyczących majątku fundacji, organizacja wypłat.

Korzyści wynikające z założenia Fundacji Rodzinnej

Fundacja rodzinna jest rozwiązaniem, które pozwala długofalowo zabezpieczyć majątek oraz uporządkować zasady jego wykorzystania w kolejnych pokoleniach. Jej podstawową korzyścią jest ochrona aktywów przed rozdrobnieniem i przypadkowym podziałem, przy jednoczesnym zachowaniu wpływu fundatora na sposób zarządzania majątkiem oraz kierunki jego inwestowania.

Konstrukcja fundacji umożliwia także wprowadzenie przejrzystych reguł dotyczących świadczeń dla beneficjentów, w tym powiązanie wypłat z określonymi warunkami lub terminami, co w praktyce ogranicza ryzyko sporów rodzinnych. Istotnym atutem jest również możliwość takiego ułożenia relacji majątkowych, aby plan sukcesyjny nie został sparaliżowany roszczeniami o zachowek, a firma rodzinna mogła działać w sposób stabilny i przewidywalny.

W efekcie fundacja rodzinna może pełnić rolę „rodzinnego holdingu” – struktury, która nie tylko chroni majątek, ale też pozwala go pomnażać i zarządzać nim w sposób profesjonalny, zgodnie z jasno określonymi celami rodziny.

Fundacja Rodzinna – korzyści podatkowe

Korzyści podatkowe fundacji rodzinnej wynikają z ustawowego modelu opodatkowania, który w wielu przypadkach pozwala ograniczyć bieżące obciążenia i przenieść ciężar podatkowy na moment wypłaty świadczeń. Dzięki temu fundacja może służyć nie tylko jako narzędzie sukcesji i ochrony majątku, ale również jako uporządkowana, przewidywalna forma gromadzenia i reinwestowania kapitału. Poniżej przedstawiam najważniejsze mechanizmy, które w praktyce decydują o jej atrakcyjności podatkowej.

Zwolnienie z CIT dla dochodów z dozwolonej działalności

Fundacja rodzinna co do zasady nie płaci CIT od dochodów osiąganych w ramach ustawowo dopuszczonej aktywności (typowo: zarządzanie majątkiem i inwestowanie), co pozwala gromadzić i pomnażać kapitał w ramach jednej struktury.

Odroczenie opodatkowania do momentu wypłat

W praktyce ciężar podatkowy przesuwa się z etapu „zarabiania” na etap „dystrybucji”, dzięki czemu fundacja może efektywniej reinwestować zyski, dopóki środki pozostają w strukturze.

Preferencyjne opodatkowanie świadczeń dla beneficjentów

Świadczenia na rzecz beneficjentów są co do zasady opodatkowane 15% CIT po stronie fundacji, co zapewnia prosty i przewidywalny mechanizm rozliczeń.

Zwolnienie z PIT dla najbliższej rodziny fundatora

W przypadku świadczeń wypłacanych fundatorowi oraz określonym bliskim (co do zasady tzw. „grupa zero”) możliwe jest zwolnienie w PIT, co w wielu układach sprowadza realne opodatkowanie wypłat do poziomu 15% po stronie fundacji.

Brak podatku od spadków i darowizn przy wnoszeniu majątku

Przekazanie aktywów do fundacji (zarówno na etapie jej tworzenia, jak i później) co do zasady nie generuje podatku od spadków i darowizn, co ułatwia przeniesienie majątku w sposób uporządkowany i bez jednorazowego obciążenia.

Porządek i przewidywalność podatkowa przy planowaniu sukcesji

Fundacja ułatwia zaplanowanie, kiedy i w jakiej formie majątek ma trafiać do beneficjentów, co ogranicza przypadkowe skutki podatkowe typowe dla nieplanowanych darowizn lub podziałów spadkowych.

Jak działamy?

Dlaczego Kancelaria STERRN

Skorzystanie z usług kancelarii STERRN w zakresie fundacji rodzinnej zapewnia bezpieczne i kompleksowe przeprowadzenie całego procesu – od wstępnej analizy celów sukcesyjnych i majątkowych, przez zaprojektowanie struktury oraz przygotowanie statutu i dokumentacji, po sprawne przeprowadzenie czynności rejestrowych i wdrożenie zasad działania fundacji w praktyce. Pracujemy w ujęciu prawno-podatkowym, dzięki czemu proponowane rozwiązania są spójne z modelem biznesowym klienta, strukturą aktywów i planowanymi świadczeniami dla beneficjentów, a jednocześnie uwzględniają kluczowe ryzyka (sukcesyjne, rodzinne, korporacyjne i podatkowe).

Skontaktuj się z nami!

Tomasz Gdynia
Partner Zarządzający

tel: +48 501 779 308
e-mail: biuro@sterrn.pl